2014年會計從業《基礎知識》綜合(2)
2、 華天公司2008年12月最後三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關記錄如下:
(1)華天公司銀行存款日記賬的記錄
日 期 ????????????????摘 要 ??????????????????????????金 額
12月29日? ?因銷售商品收到98#轉賬支票一張 ?????????????15 000
12月29日 ??開出78#現金支票一張 ????????????????????????1 000
12月30日?? 收到A公司交來的355#轉賬支票一張?????????? ?3 800
12月30日 ??開出105#轉賬支票以支付貨款 ????????????????17 100
12月31日? ?開出106#轉賬支票支付明年報刊訂閱費 ???????????500
月末餘額 ?????????????????147 800
(2)銀行對賬單的記錄(假定銀行記錄無誤)
日 期 ??????????摘 要????????????????? 金 額
12月29日 ???支付78#現金支票?????????? ?1 000
12月30日?? ?收到98#轉賬支票 ??????????15 000
12月30日 ???收到託收的貨款??????????? ?25 000
12月30日?? ?支付105#轉賬支票???????? ?11 700
12月31日 ???結轉銀行結算手續費 ???????????100
月末餘額 ??????????????174 800
要求:代華天公司完成下列錯賬更正後的銀行存款餘額調節表的編制。